【営業キャッシュフローの推移】東海汽船

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東海汽船　【業種】海運業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

東海汽船の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	5億7,305万9,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	9億2,448万2,000円	+61.3	連結	日本
2015年12月31日	14億9,285万8,000円	+61.5	連結	日本
2016年12月31日	9億1,064万6,000円	△39	連結	日本
2017年12月31日	11億7,523万9,000円	+29.1	連結	日本
2018年12月31日	3億4,849万1,000円	△70.3	連結	日本
2019年12月31日	6億3,388万5,000円	+81.9	連結	日本
2020年12月31日	△7億2,663万4,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	15億1,579万2,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	21億3,529万5,000円	+40.9	連結	日本
2023年12月31日	3億8,837万8,000円	△81.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

東海汽船のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	292,298	△613,847
	減価償却費	1,334,823	1,325,234
	減損損失	12,279	34,346
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△7,686	△5,000
	賞与引当金の増減額（△は減少）	929	379
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	2,569	70,865
	特別修繕引当金の増減額（△は減少）	130,910	45,960
	有形固定資産除却損	689	550
	有形固定資産売却損益（△は益）	△7,368	△2,743
	有形固定資産圧縮損	4,894	105,000
	無形固定資産圧縮損	75,500	－
	無形固定資産除却損	91,361	－
	国庫補助金	△80,394	△105,000
	受取利息及び受取配当金	△5,112	△8,812
	支払利息	129,339	120,885
	補助金収入	△13,684	△119,637
	売上債権の増減額（△は増加）	212,615	120,332
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△107,730	△107,228
	仕入債務の増減額（△は減少）	116,181	75,321
	投資有価証券売却損益（△は益）	－	△542
	未払又は未収消費税等の増減額	172,818	△173,533
	その他	△29,873	△131,707
	小計	2,325,359	630,821
	利息及び配当金の受取額	4,962	9,295
	利息の支払額	△129,828	△121,237
	法人税等の支払額	△65,198	△130,500
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,135,295	388,378
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		986,394	△503,791
現金及び現金同等物の期首残高		3,537,098	4,523,493
現金及び現金同等物の期末残高		4,523,493	4,019,701