【営業キャッシュフローの推移】和心(9271)

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和心　【業種】小売業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

和心の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年12月31日	2億1,615万4,000円	-	個別	日本
2018年12月31日	△7,790万3,000円	-	個別	日本
2019年12月31日	△3,262万6,000円	-	個別	日本
2020年12月31日	△3億8,433万円	-	連結	日本
2021年12月31日	△3億1,123万1,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	△1億2,613万円	-	連結	日本
2023年12月31日	△3億4,533万9,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

和心のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△64,968	10,762
	減価償却費	21,455	18,768
	賞与引当金の増減額（△は減少）	1,420	615
	受取利息及び受取配当金	△13	△3
	助成金収入	△17,202	―
	支払利息	4,684	5,630
	固定資産売却損益（△は益）	△596	△17,006
	固定資産除却損	1,592	―
	減損損失	3,292	11,967
	損害賠償金	―	18,000
	訴訟損失引当金繰入額	―	4,671
	貸倒損失	―	14,633
	持分変動損益（△は益）	△79,477	△17,207
	持分法による投資損益（△は益）	19,571	12,854
	関係会社株式売却損益（△は益）	△31,794	―
	事業譲渡損益（△は益）	△31,429	―
	売上債権の増減額（△は増加）	1,766	△47,821
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△43,021	△101,854
	仕入債務の増減額（△は減少）	79,710	△17,019
	未払金の増減額（△は減少）	△42,777	△22,482
	未払消費税等の増減額（△は減少）	17,880	△51,193
	預り金の増減額（△は減少）	17,251	△39,113
	その他	19,045	△57,082
	小計	△123,609	△272,882
	利息及び配当金の受取額	13	3
	利息の支払額	△4,684	△5,630
	助成金の受取額	17,202	―
	損害賠償金の支払額	―	△18,000
	法人税等の支払額	△15,052	△48,829
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△126,130	△345,339
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△4,188	161,501
現金及び現金同等物の期首残高		126,826	122,638
現金及び現金同等物の期末残高		122,638	284,139