【営業キャッシュフローの推移】伏木海陸運送(9361)

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伏木海陸運送　【業種】倉庫・運輸関連業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

伏木海陸運送の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年6月30日	14億373万3,000円	-	連結	日本
2015年6月30日	14億8,119万2,000円	+5.5	連結	日本
2016年6月30日	9億6,236万8,000円	△35	連結	日本
2017年6月30日	14億1,718万1,000円	+47.3	連結	日本
2018年6月30日	10億6,096万6,000円	△25.1	連結	日本
2019年6月30日	13億5,028万1,000円	+27.3	連結	日本
2020年6月30日	16億7,836万1,000円	+24.3	連結	日本
2021年6月30日	10億3,833万9,000円	△38.1	連結	日本
2022年6月30日	13億6,351万5,000円	+31.3	連結	日本
2023年6月30日	16億4,914万2,000円	+20.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

伏木海陸運送のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年７月１日　至 2022年６月30日)	当連結会計年度 (自 2022年７月１日　至 2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	894,450	1,150,181
	減価償却費	742,050	722,116
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	20	613
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△9,357	1,973
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	45,859	△22,740
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△20,307	△21,791
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,452	△3,146
	受取利息及び受取配当金	△79,162	△72,403
	助成金収入	△108,413	△24,539
	支払利息	55,677	49,925
	持分法による投資損益（△は益）	4,340	137,375
	有形固定資産売却損益（△は益）	△34,946	△15,406
	有形固定資産除却損	3,405	1,289
	固定資産圧縮損	30,194	－
	補助金収入	△30,194	－
	減損損失	10,322	－
	投資有価証券売却損益（△は益）	60,752	－
	投資有価証券評価損益（△は益）	－	117,500
	売上債権の増減額（△は増加）	△76,224	△34,377
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△31,937	4,041
	仕入債務の増減額（△は減少）	△15,368	81,589
	未払消費税等の増減額（△は減少）	492	△1,962
	未払費用の増減額（△は減少）	10,099	2,642
	預り保証金の増減額（△は減少）	△53,103	△41,591
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	24	△6,024
	その他	39,912	98,331
	小計	1,436,131	2,123,598
	利息及び配当金の受取額	80,267	72,603
	利息の支払額	△55,729	△49,463
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△215,504	△526,344
	助成金の受取額	118,350	28,748
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,363,515	1,649,142

現金及び現金同等物の期首残高		1,775,936	1,765,143
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額		5,805	－
現金及び現金同等物の期末残高		1,765,143	1,992,436