【営業キャッシュフローの推移】ベルパーク(9441)

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ベルパーク　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ベルパークの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	16億1,817万5,000円	-	個別	日本
2014年12月31日	20億7,358万3,000円	+28.1	連結	日本
2015年12月31日	30億5,113万5,000円	+47.1	連結	日本
2016年12月31日	10億1,343万5,000円	△66.8	連結	日本
2017年12月31日	20億469万円	+97.8	連結	日本
2018年12月31日	△1億7,011万9,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	85億8,495万7,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	24億2,568万円	△71.7	連結	日本
2021年12月31日	36億7,344万4,000円	+51.4	連結	日本
2022年12月31日	7,334万6,000円	△98	連結	日本
2023年12月31日	51億5,172万4,000円	+6923.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ベルパークのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2022年１月１日　　至　2022年12月31日）	当連結会計年度（自　2023年１月１日　　至　2023年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,786,787	3,420,833
減価償却費	315,790	303,915
のれん償却額	160,272	102,932
減損損失	283,729	202,520
貸倒引当金の増減額（△は減少）	31,365	△130,087
賞与引当金の増減額（△は減少）	△11,102	210,933
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△140	△11
受取利息及び受取配当金	△1,529	△88
支払利息	23	284
助成金収入	△6,013	△2,611
投資有価証券売却損益（△は益）	△146,539	－
受取補償金	△374,392	△87,001
投資有価証券評価損益（△は益）	1,618	－
売上債権の増減額（△は増加）	255,465	△1,833,520
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,880,777	1,766,565
仕入債務の増減額（△は減少）	△925,007	1,398,236
未払金の増減額（△は減少）	113,830	39,058
未払消費税等の増減額（△は減少）	△229,254	698,083
その他	△312,805	199,241
小計	1,061,322	6,289,282
利息及び配当金の受取額	627	0
利息の支払額	△23	△371
助成金の受取額	5,363	3,261
補償金の受取額	370,550	86,808
法人税等の支払額	△1,364,493	△1,227,257
営業活動によるキャッシュ・フロー	73,346	5,151,724
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△714,943	2,105,725
現金及び現金同等物の期首残高	18,331,617	17,616,674
現金及び現金同等物の期末残高	17,616,674	19,722,399