【営業キャッシュフローの推移】日鉄物産

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日鉄物産　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日鉄物産の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△154億6,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	52億3,400万円	-	連結	日本
2016年3月31日	1億4,600万円	△97.2	連結	日本
2017年3月31日	222億8,200万円	+15161.6	連結	日本
2018年3月31日	△295億2,800万円	-	連結	日本
2019年3月31日	93億8,600万円	-	連結	日本
2020年3月31日	397億3,200万円	+323.3	連結	日本
2021年3月31日	472億5,500万円	+18.9	連結	日本
2022年3月31日	△1,130億100万円	-	連結	日本
2023年3月31日	69億5,900万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日鉄物産のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	52,102	51,299
減価償却費	5,918	5,565
減損損失	31	3,177
のれん償却額	103	210
貸倒引当金の増減額（△は減少）	75	△2,432
賞与引当金の増減額（△は減少）	849	38
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	471	2,020
受取利息及び受取配当金	△1,714	△1,999
支払利息	2,684	5,656
持分法による投資損益（△は益）	△2,439	△5,598
固定資産売却損益（△は益）	－	△3,694
投資有価証券売却損益（△は益）	△853	△73
投資有価証券評価損益（△は益）	225	594
出資金売却損益（△は益）	25	△274
出資金評価損	76	－
持分変動損益（△は益）	△3,749	115
売上債権の増減額（△は増加）	△134,554	1,483
棚卸資産の増減額（△は増加）	△93,743	△15,038
仕入債務の増減額（△は減少）	65,874	△10,871
その他	5,551	△3,205
小計	△103,062	26,974
利息及び配当金の受取額	2,344	3,986
利息の支払額	△2,694	△5,632
法人税等の支払額	△9,588	△18,368
営業活動によるキャッシュ・フロー	△113,001	6,959
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	55,881	28,818
会社分割に伴う現金及び現金同等物の減少額	△10,652	－
現金及び現金同等物の期末残高	※ 28,818	※ 26,583