【営業キャッシュフローの推移】美樹工業

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

美樹工業　【業種】建設業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

美樹工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	29億7,593万3,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	6億1,109万4,000円	△79.5	連結	日本
2015年12月31日	24億3,897万3,000円	+299.1	連結	日本
2016年12月31日	28億6,529万5,000円	+17.5	連結	日本
2017年12月31日	△9億8,945万3,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	13億5,181万6,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	13億6,145万6,000円	+0.7	連結	日本
2020年12月31日	14億8,047万6,000円	+8.7	連結	日本
2021年12月31日	38億9,539万1,000円	+163.1	連結	日本
2022年12月31日	11億9,838万4,000円	△69.2	連結	日本
2023年12月31日	△21億5,606万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

美樹工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,249,066	1,345,480
減価償却費	535,643	483,737
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△32,532	168
賞与引当金の増減額（△は減少）	△971	1,241
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△9,850	19,800
完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	△12,118	2,010
工事損失引当金の増減額（△は減少）	171,333	△171,013
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	54,354	34,531
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	8,234	23,302
受取利息及び受取配当金	△17,114	△16,518
支払利息	22,204	25,804
持分法による投資損益（△は益）	△12,596	△9,311
固定資産売却損益（△は益）	△68,208	－
固定資産除却損	8,226	0
投資有価証券売却損益（△は益）	△8,044	△14,785
売上債権の増減額（△は増加）	△403,509	△167,286
棚卸資産の増減額（△は増加）	△271,706	△377,335
仕入債務の増減額（△は減少）	△123,305	△488,291
未成工事受入金の増減額（△は減少）	△107,503	△2,302,551
その他	527,060	△15,761
小計	1,508,663	△1,626,778
利息及び配当金の受取額	21,026	18,474
利息の支払額	△21,598	△26,027
法人税等の支払額	△309,707	△521,729
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,198,384	△2,156,060
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△16,145	△1,066,503
現金及び現金同等物の期首残高	2,884,665	2,868,519
現金及び現金同等物の期末残高	※ 2,868,519	※ 1,802,016