【営業キャッシュフローの推移】日本ケアサプライ

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日本ケアサプライ　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本ケアサプライの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△13億6,675万3,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△8億7,536万7,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	5億1,237万2,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	16億2,085万3,000円	+216.3	連結	日本
2018年3月31日	22億7,398万9,000円	+40.3	連結	日本
2019年3月31日	17億2,475万円	△24.2	連結	日本
2020年3月31日	7億2,223万8,000円	△58.1	連結	日本
2021年3月31日	18億447万7,000円	+149.8	連結	日本
2022年3月31日	5,325万2,000円	△97	連結	日本
2023年3月31日	△709万7,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	3億3,900万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本ケアサプライのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,128,356	2,203,897
減価償却費	5,686,078	6,158,895
長期前払費用償却額	12,888	15,412
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,510	854
賞与引当金の増減額（△は減少）	22,485	33,193
レンタル資産保守引当金の増減額（△は減少）	134,200	248,600
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	97,629	131,762
受取利息及び受取配当金	△251	△125
支払利息	156	3,131
持分法による投資損益（△は益）	△11,078	△16,606
固定資産除却損	13,701	21,019
レンタル資産除却損	51,705	49,146
投資有価証券売却損益（△は益）	-	△24,648
売上債権の増減額（△は増加）	△436,915	△498,332
棚卸資産の増減額（△は増加）	△27,874	△24,763
前払費用の増減額（△は増加）	△38,357	△18,533
未収入金の増減額（△は増加）	△14,666	△16,019
レンタル資産の取得による支出	△7,227,828	△7,437,852
仕入債務の増減額（△は減少）	183,906	65,979
未払金の増減額（△は減少）	112,470	88,758
その他	51,391	2,037
小計	740,510	985,805
利息及び配当金の受取額	265	125
利息の支払額	△156	△3,087
法人税等の支払額	△747,716	△643,659
営業活動によるキャッシュ・フロー	△7,097	339,184
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△256,281	△779,900
現金及び現金同等物の期首残高	1,748,060	1,491,779
現金及び現金同等物の期末残高	1,491,779	711,878