【営業キャッシュフローの推移】アルテサロンホールディングス(2406)

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

アルテサロンホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アルテサロンホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年12月31日	10億7,155万2,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	8億3,178万5,000円	△22.4	連結	日本
2018年12月31日	10億7,689万3,000円	+29.5	連結	日本
2019年12月31日	10億4,715万1,000円	△2.8	連結	日本
2020年12月31日	3億3,926万2,000円	△67.6	連結	日本
2021年12月31日	13億7,742万4,000円	+306	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アルテサロンホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)	当連結会計年度 (自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△165,369	455,024
減価償却費	515,377	546,351
減損損失	119,113	166,951
差入保証金償却額	3,682	－
のれん償却額	68,494	63,086
その他の償却額	1,015	3,845
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△824	△748
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3,034	△1,055
賞与引当金の増減額（△は減少）	△671	△4,128
株主優待引当金の増減額（△は減少）	27,691	△9,028
受取利息及び受取配当金	△2,269	△1,330
助成金収入	△234,754	△64,187
支払利息	19,563	17,520
為替差損益（△は益）	279	△438
有形固定資産売却損益（△は益）	△687	－
ＦＣ契約解約損益（△は益）	－	△4,507
受取補償金	－	△22,354
受取保険金	△235	△1,611
固定資産除却損	2,178	2,384
店舗閉鎖損失	17,882	8,527
資産除去債務履行差額	50,435	14,886
感染症関連損失	339,125	12,168
投資有価証券評価損益（△は益）	20,443	395
売上債権の増減額（△は増加）	59,034	△51,354
たな卸資産の増減額（△は増加）	△62,845	△4,234
立替金の増減額（△は増加）	26,491	△64,064
その他の資産の増減額（△は増加）	△52,425	65,987
仕入債務の増減額（△は減少）	3,193	9,607
未払金の増減額（△は減少）	△49,763	75,424
未払消費税等の増減額（△は減少）	△66,876	115,892
その他の負債の増減額（△は減少）	15,339	34,775
小計	649,584	1,363,788
利息及び配当金の受取額	2,312	1,320
利息の支払額	△19,596	△17,398
補償金の受取額	－	22,354
保険金の受取額	235	1,611
法人税等の支払額	△163,690	△83,845
助成金の受取額	197,534	101,407
感染症関連損失の支払額	△327,116	△11,813
営業活動によるキャッシュ・フロー	339,262	1,377,424

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△380,615	684,562
現金及び現金同等物の期首残高	1,575,830	1,195,214
現金及び現金同等物の期末残高	1,195,214	1,879,777