【営業キャッシュフローの推移】ランシステム

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ランシステム　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ランシステムの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年6月30日	5億5,012万円	-	個別	日本
2015年6月30日	6億4,096万6,000円	+16.5	個別	日本
2016年6月30日	4億7,206万円	△26.4	連結	日本
2017年6月30日	3億8,305万5,000円	△18.9	連結	日本
2018年6月30日	4億6,296万2,000円	+20.9	連結	日本
2019年6月30日	5億1,316万9,000円	+10.8	連結	日本
2020年6月30日	△1億787万円	-	連結	日本
2021年6月30日	△5億2,586万8,000円	-	連結	日本
2022年6月30日	△3億2,891万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△1億9,703万6,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	3億2,800万円	-	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ランシステムのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年７月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△149,265	98,621
	減価償却費	118,785	178,042
	減損損失	80,466	59,335
	助成金収入	△2,809	△6,562
	のれん償却額	1,713	―
	固定資産売却損益（△は益）	△157,299	△903
	固定資産除却損	265	1,757
	賃貸借契約解約益（△は益）	△10,000	―
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	5,248	△12,874
	受取利息	△252	△218
	支払利息	22,058	37,440
	店舗閉鎖損失	29,519	300,750
	火災損失	―	34,243
	受取保険金	―	△76,275
	関係会社株式売却損益（△は益）	―	△320,762
	売上債権の増減額（△は増加）	△210,363	△27,526
	棚卸資産の増減額（△は増加）	30,168	13,926
	仕入債務の増減額（△は減少）	107,749	414
	その他	△35,093	25,148
	小計	△169,109	304,556
	利息及び配当金の受取額	39	67
	利息の支払額	△22,260	△36,193
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△8,516	△22,823
	助成金の受取額	2,809	6,562
	保険金の受取額	―	76,275
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△197,036	328,444
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△198,703	379,447
現金及び現金同等物の期首残高		970,392	771,689
現金及び現金同等物の期末残高		771,689	1,151,136