【営業キャッシュフローの推移】UUUM

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UUUM　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

UUUMの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年5月31日	5億7,008万円	-	連結	日本
2018年5月31日	3億9,908万8,000円	△30	連結	日本
2019年5月31日	10億294万8,000円	+151.3	連結	日本
2020年5月31日	5億2,058万9,000円	△48.1	連結	日本
2021年5月31日	2億2,858万円	△56.1	連結	日本
2022年5月31日	13億4,792万3,000円	+489.7	連結	日本
2023年5月31日	△6億4,325万9,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

UUUMのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年６月１日　至 2022年５月31日)	当連結会計年度 (自 2022年６月１日　至 2023年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	737,576	△707,261
	減価償却費	297,169	196,438
	減損損失	265,130	37,086
	のれん償却額	80,435	80,435
	賞与引当金の増減額（△は減少）	49,138	△44,797
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△16,131	△13,200
	受取利息	△34	△77
	支払利息	7,875	11,179
	売上債権の増減額（△は増加）	154,929	△187,110
	商品の増減額（△は増加）	△287,237	△56,458
	仕掛品の増減額（△は増加）	△150,285	155,826
	貯蔵品の増減額（△は増加）	893	△2,001
	仕入債務の増減額（△は減少）	203,289	△40,805
	前払費用の増減額（△は増加）	△49,069	3,940
	未収消費税等の増減額（△は増加）	113,910	139,039
	未払金の増減額（△は減少）	34,450	42,221
	未払費用の増減額（△は減少）	△95,872	198,349
	契約負債の増減額（△は減少）	328,267	△304,625
	預り金の増減額（△は減少）	△3,722	△2,034
	投資有価証券評価損益（△は益）	－	519,719
	持分法による投資損益（△は益）	－	14,776
	匿名組合投資損益（△は益）	－	△45,837
	損害賠償金	8,510	6,764
	その他	35,807	△87,643
	小計	1,715,031	△86,076
	利息の受取額	34	77
	利息の支払額	△7,909	△11,453
	法人税等の支払額	△350,723	△539,042
	損害賠償金の支払額	△8,510	△6,764
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,347,923	△643,259
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		3,021,836	3,727,645
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		－	△19,740
現金及び現金同等物の期末残高		3,727,645	4,231,874