【営業キャッシュフローの推移】かっこ

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かっこ　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

かっこの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年12月31日	1億6,675万5,000円	-	個別	日本
2021年12月31日	1億4,965万6,000円	△10.3	個別	日本
2022年12月31日	2億5,037万6,000円	+67.3	個別	日本
2023年12月31日	△4,930万8,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

かっこのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当事業年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	158,339	△314,451
減価償却費及びその他の償却費	87,951	98,520
賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,042	4,096
貸倒引当金の増減額（△は減少）	20,000	△496
受取利息及び受取配当金	△304	△363
支払利息	53	258
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△5,006
関係会社株式売却損益（△は益）	△1,000	-
自己新株予約権消却益	△3,300	-
減損損失	－	201,573
売上債権の増減額（△は増加）	283	21,676
棚卸資産の増減額（△は増加）	-	△495
その他の流動資産の増減額（△は増加）	14,659	△11,295
仕入債務の増減額（△は減少）	△3,189	7,023
未払金の増減額（△は減少）	△3,104	6,424
未払消費税等の増減額（△は減少）	1,541	△27,133
その他の流動負債の増減額（△は減少）	3,465	2,320
その他	1,722	315
小計	275,075	△17,034
利息及び配当金の受取額	303	363
利息の支払額	△53	△258
法人税等の支払額	△24,949	△32,379
営業活動によるキャッシュ・フロー	250,376	△49,308
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	161,424	△20,978
現金及び現金同等物の期首残高	800,647	962,072
現金及び現金同等物の期末残高	※ 962,072	※ 941,093