【営業キャッシュフローの推移】川口化学工業(4361)

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川口化学工業　【業種】化学　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

川口化学工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年11月30日	1億9,871万9,000円	-	連結	日本
2015年11月30日	3億1,750万3,000円	+59.8	連結	日本
2016年11月30日	3億2,940万7,000円	+3.7	連結	日本
2017年11月30日	6億1,251万7,000円	+85.9	連結	日本
2018年11月30日	1億6,172万3,000円	△73.6	連結	日本
2019年11月30日	2億8,595万1,000円	+76.8	連結	日本
2020年11月30日	6億5,422万6,000円	+128.8	連結	日本
2021年11月30日	7億8,546万4,000円	+20.1	連結	日本
2022年11月30日	△2,079万6,000円	-	連結	日本
2023年11月30日	4億6,993万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

川口化学工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年12月１日　至 2022年11月30日)	当連結会計年度 (自 2022年12月１日　至 2023年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	283,474	342,012
	減価償却費	396,091	405,732
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	494	386
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	16,239	△95,990
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△23,300	△22,740
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,300	△300
	受取利息及び受取配当金	△4,822	△4,907
	支払利息	17,450	17,727
	為替差損益（△は益）	△935	416
	和解金	－	7,493
	有形固定資産除却損	19,338	2,565
	売上債権の増減額（△は増加）	△290,768	△226,845
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△589,030	183,032
	仕入債務の増減額（△は減少）	339,672	△190,478
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△38,468	107,916
	その他	△10,556	16,794
	小計	111,579	542,815
	利息及び配当金の受取額	4,822	4,907
	利息の支払額	△17,203	△17,702
	法人税等の支払額	△119,995	△52,597
	和解金の支払額	－	△7,493
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△20,796	469,930
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△408,858	132,896
現金及び現金同等物の期首残高		1,319,778	910,919
現金及び現金同等物の期末残高		※ 910,919	※ 1,043,816