【営業キャッシュフローの推移】ダスキン(4665)

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ダスキン　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ダスキンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	120億8,600万円	-	連結	日本
2015年3月31日	62億5,100万円	△48.3	連結	日本
2016年3月31日	111億9,900万円	+79.2	連結	日本
2017年3月31日	158億300万円	+41.1	連結	日本
2018年3月31日	131億1,100万円	△17	連結	日本
2019年3月31日	136億600万円	+3.8	連結	日本
2020年3月31日	88億5,000万円	△35	連結	日本
2021年3月31日	101億300万円	+14.2	連結	日本
2022年3月31日	195億9,600万円	+94	連結	日本
2023年3月31日	120億6,100万円	△38.5	連結	日本
2024年3月31日	110億9,300万円	△8	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ダスキンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2022年4月1日　至　2023年3月31日)	当連結会計年度 (自　2023年4月1日　至　2024年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	10,713	6,918
減価償却費	7,496	7,841
のれん償却額	119	136
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4	13
受取利息及び受取配当金	△548	△651
支払利息	0	0
為替差損益（△は益）	7	40
持分法による投資損益（△は益）	△990	△1,200
有形固定資産売却損益（△は益）	△3	△4
有形固定資産除却損	97	110
投資有価証券売却及び償還損益（△は益）	△69	－
投資有価証券評価損益（△は益）	－	235
減損損失	644	252
災害損失	5	75
売上債権の増減額（△は増加）	734	470
未収入金の増減額（△は増加）	△657	△1,285
棚卸資産の増減額（△は増加）	△711	△425
仕入債務の増減額（△は減少）	617	159
未払金の増減額（△は減少）	△334	101
賞与引当金の増減額（△は減少）	143	△465
災害損失引当金の増減額（△は減少）	－	275
退職給付に係る資産又は負債の増減額	△1,541	△667
未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,267	126
リース投資資産の増減額（△は増加）	71	△13
その他	268	121
小計	14,789	12,162
利息及び配当金の受取額	1,236	1,540
利息の支払額	△0	△0
災害損失の支払額	△5	△58
法人税等の支払額	△3,960	△2,602
法人税等の還付額	2	52
営業活動によるキャッシュ・フロー	12,061	11,093

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△8,687	△11,250
現金及び現金同等物の期首残高	39,963	31,275
現金及び現金同等物の期末残高	31,275	20,024