【営業キャッシュフローの推移】リベルタ(4935)

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リベルタ　【業種】化学　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

リベルタの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年12月31日	△1億5,070万8,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	4億1,657万4,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	△7億9,926万2,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	4億1,413万4,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

リベルタのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益		201,336	161,356
	減価償却費	65,514	78,962
	のれん償却額	25,004	59,233
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	63	△50
	返品調整引当金の増減額（△は減少）	△14,000	-
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	1,500	2,000
	受取利息及び受取配当金	△252	△1,292
	支払利息	16,470	18,639
	支払保証料	15,511	3,148
	有形固定資産売却損益（△は益）	△1,199	-
	売上債権の増減額（△は増加）	△325,018	△32,718
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△18,701	25,050
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△120,306	15,619
	その他の固定資産の増減額（△は増加）	1,166	9,389
	仕入債務の増減額（△は減少）	5,196	102,703
	契約負債の増減額（△は減少）	74,346	5,022
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△116,331	19,342
	長期未払金の増減額（△は減少）	2,016	△2,016
	その他	△2,485	12,389
	小計	△190,167	476,780
	利息及び配当金の受取額	252	1,292
	利息の支払額	△17,034	△18,639
	保証料の支払額	△15,500	△3,136
	助成金の受取額	410	4,527
	役員退職慰労金の支払額	△443,318	-
	法人税等の支払額	△133,904	△46,689
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△799,262	414,134
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		14,595	△129,683
現金及び現金同等物の期首残高		643,052	657,648
現金及び現金同等物の期末残高		657,648	527,964