【営業キャッシュフローの推移】ＥＬＥＭＥＮＴＳ(5246)

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ＥＬＥＭＥＮＴＳ　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ＥＬＥＭＥＮＴＳの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2022年11月30日	△5億6,700万9,000円	-	連結	日本
2023年11月30日	△3億4,136万1,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ＥＬＥＭＥＮＴＳのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年12月１日　至 2022年11月30日)	当連結会計年度 (自 2022年12月１日　至 2023年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△672,359	△368,889
	減価償却費	8,317	13,595
	利息費用	-	15
	株式報酬費用	-	159,316
	繰延資産償却額	-	1,655
	関係会社株式評価損	6,228	6,204
	関係会社社債譲渡損	71,414	-
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	-	14,265
	受取利息	△22	△18
	補助金収入	△8,663	-
	助成金収入	△75	-
	受取給付金	△4,000	-
	支払利息	9,749	14,061
	持分法による投資損益（△は益）	△4,867	28,788
	売上債権の増減額（△は増加）	27,926	△204,548
	棚卸資産の増減額（△は増加）	723	2,428
	未収入金の増減額（△は増加）	△3,368	△4,531
	前払費用の増減額（△は増加）	5,600	899
	前渡金の増減額（△は増加）	△17,581	14,735
	未収消費税等の増減額（△は増加）	4,952	2,993
	仕入債務の増減額（△は減少）	△15,423	657
	関係会社株式売却損益（△は益）	-	△830
	有形固定資産除却損	-	354
	預け金の増減額（△は増加）	△149	149
	未払金の増減額（△は減少）	25,204	13,888
	前受金の増減額（△は減少）	△2,199	△16,521
	預り金の増減額（△は減少）	1,496	2,498
	未払消費税等の増減額（△は減少）	4,960	△214
	その他	△3,082	△1,756
	小計	△565,219	△320,803
	利息及び配当金の受取額	22	18
	利息の支払額	△12,661	△18,977
	助成金の受取額	75	-
	補助金の受取額	8,663	-
	受取給付金の受取額	4,000	-
	法人税等の支払額	△1,890	△1,600
	法人税等の還付額	0	0
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△567,009	△341,361

現金及び現金同等物の期首残高		2,304,455	2,062,928
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△34,820	-
現金及び現金同等物の期末残高		2,062,928	2,741,884