【営業キャッシュフローの推移】こころネット(6060)

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こころネット　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

こころネットの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	10億4,082万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	14億8,869万6,000円	+43	連結	日本
2016年3月31日	5億9,799万3,000円	△59.8	連結	日本
2017年3月31日	17億3,034万7,000円	+189.4	連結	日本
2018年3月31日	4億7,770万5,000円	△72.4	連結	日本
2019年3月31日	12億8,341万8,000円	+168.7	連結	日本
2020年3月31日	11億3,692万9,000円	△11.4	連結	日本
2021年3月31日	3億7,401万5,000円	△67.1	連結	日本
2022年3月31日	8億7,038万5,000円	+132.7	連結	日本
2023年3月31日	9億1,639万1,000円	+5.3	連結	日本
2024年3月31日	10億5,900万円	+15.6	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

こころネットのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	147,010	790,297
減価償却費	366,859	397,518
減損損失	517,780	26,951
のれん償却額	41,794	102,837
負ののれん償却額	△12,393	△12,393
貸倒引当金の増減額（△は減少）	8,939	△59,367
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,184	△5,180
前受金復活損失引当金の増減額（△は減少）	△3,943	△2,340
受取利息及び受取配当金	△12,839	△9,965
支払利息	849	1,178
為替差損益（△は益）	△629	126
持分法による投資損益（△は益）	38,393	21,530
受取保険金	△1,505	△2,092
固定資産売却損益（△は益）	△2,457	△5,862
固定資産除却損	13,980	15,135
投資有価証券売却損益（△は益）	△30,944	－
投資有価証券評価損益（△は益）	846	－
災害による損失	8,102	－
補助金収入	△7,299	△3,120
売上債権の増減額（△は増加）	△67,968	25,157
棚卸資産の増減額（△は増加）	△51,151	49,918
未収消費税等の増減額（△は増加）	360	△4,433
仕入債務の増減額（△は減少）	84,102	△91,510
未払消費税等の増減額（△は減少）	33,390	△2,833
前払式特定取引前受金の増減額（△は減少）	3,903	△23,621
長期未払金の増減額（△は減少）	△121	2,139
その他	8,495	△68,862
小計	1,084,739	1,141,208
利息及び配当金の受取額	9,670	6,478
利息の支払額	△851	△1,174
災害損失の支払額	△33,307	－
補助金の受取額	7,299	3,120
保険金の受取額	1,505	2,092
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△152,664	△91,967
営業活動によるキャッシュ・フロー	916,391	1,059,758

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	581,346	△883,671
現金及び現金同等物の期首残高	3,424,566	4,005,913
現金及び現金同等物の期末残高	4,005,913	3,122,242