【営業キャッシュフローの推移】ツガミ

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ツガミ　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ツガミの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	7億1,400万円	-	連結	日本
2015年3月31日	31億3,500万円	+339.1	連結	日本
2016年3月31日	42億2,600万円	+34.8	連結	日本
2017年3月31日	55億5,000万円	+31.3	連結	日本
2018年3月31日	68億3,200万円	+23.1	連結	日本
2019年3月31日	16億4,300万円	△76	連結	国際
2020年3月31日	79億9,400万円	+386.5	連結	国際
2021年3月31日	67億8,400万円	△15.1	連結	国際
2022年3月31日	62億9,600万円	△7.2	連結	国際
2023年3月31日	83億円	+31.8	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ツガミのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			（単位：百万円）
	注記	前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益		18,776	16,467
減価償却費及び償却費		1,815	2,038
減損損失及び減損損失戻入（△は益）	18	156	△85
災害損失	27	1,895	－
金融収益		△328	△394
金融費用		114	151
持分法による投資損益（△は益）		－	1
固定資産除却損	27	16	207
固定資産売却損益（△は益）		0	1
補助金収入	27	△980	△1,082
受取保険金	27	△1,938	△48
棚卸資産の増減額（△は増加）		△11,503	△5,882
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		△4,254	4,811
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		4,490	△2,109
契約負債の増減額（△は減少）		890	△1,769
退職給付に係る資産及び負債の増減額		31	32
引当金の増減額（△は減少）		190	△81
その他		△152	56
小計		9,220	12,317
利息及び配当金の受取額		365	376
利息の支払額		△114	△151
補助金の受取額	27	980	1,082
保険金の受取額	27	1,938	48
災害損失の支払額		△56	－
法人所得税の支払額		△6,044	△5,810
法人所得税の還付額		6	437
営業活動によるキャッシュ・フロー		6,296	8,300
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,637	6,934
現金及び現金同等物の期首残高		17,207	18,844
現金及び現金同等物の期末残高	7	18,844	25,779