【営業キャッシュフローの推移】アクアライン

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アクアライン　【業種】サービス業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アクアラインの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年2月29日	1億9,648万3,000円	-	個別	日本
2017年2月28日	2億3,176万9,000円	+18	個別	日本
2018年2月28日	2億1,914万1,000円	△5.4	連結	日本
2019年2月28日	1億6,070万円	△26.7	連結	日本
2020年2月29日	1億2,723万3,000円	△20.8	連結	日本
2021年2月28日	1億5,440万5,000円	+21.4	連結	日本
2022年2月28日	△4億3,473万7,000円	-	連結	日本
2023年2月28日	△6,596万5,000円	-	連結	日本
2024年2月29日	△3,200万円	-	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アクアラインのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年３月１日　至 2023年２月28日)	当連結会計年度 (自 2023年３月１日　至 2024年２月29日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△191,151	△256,341
	減価償却費	66,727	57,899
	のれん償却額	45,505	―
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,513	160,911
	賞与引当金の増減額（△は減少）	2,328	4,151
	工事補償引当金の増減額（△は減少）	△8,126	△785
	受取利息及び受取配当金	△2,636	△7,290
	助成金収入	△978	―
	支払利息	12,300	7,567
	負ののれん発生益	△1,637	―
	有形固定資産売却損益（△は益）	△2,138	△1,617
	投資有価証券売却損益（△は益）	△1,020	―
	関係会社株式売却損益（△は益）	△4,643	△64,179
	投資有価証券評価損益（△は益）	―	338
	暗号資産評価損	―	70,910
	関係会社株式評価損	―	999
	売上債権の増減額（△は増加）	△363,124	142,945
	棚卸資産の増減額（△は増加）	46,525	11,948
	前払費用の増減額（△は増加）	△8,377	△47,673
	未収入金の増減額（△は増加）	△142,401	189,799
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△28,134	22,911
	仕入債務の増減額（△は減少）	32,486	28,624
	未払金の増減額（△は減少）	256,399	△61,094
	預り金の増減額（△は減少）	146,604	△290,672
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	49,325	△12,910
	その他	42,826	11,352
	小計	△51,826	△32,206
	利息及び配当金の受取額	74	9,852
	助成金の受取額	978	―
	利息の支払額	△12,427	△7,259
	法人税等の支払額	△2,763	△3,331
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△65,965	△32,944
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△321,851	△70,500
現金及び現金同等物の期首残高		441,193	119,341
現金及び現金同等物の期末残高		119,341	48,841