小松製作所 【業種】機械 【市場】東証プライム)
営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例:商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算(現金がうごいていないものを加減)して、現金の動き(営業キャッシュフロー)を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。
会計期間内において、現金及び現金同等物(以下「現金等」)がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。
営業キャッシュフローの推移(単位:10億円)
決算期 | 営業キャッシュフロー | 増減率% | - | 会計基準 |
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2014年3月31日 | 3,194億2,400万円 | - | 連結 | 日本 |
2015年3月31日 | 3,436億5,400万円 | +7.6 | 連結 | 日本 |
2016年3月31日 | 3,196億3,400万円 | △7 | 連結 | 日本 |
2017年3月31日 | 2,561億2,600万円 | △19.9 | 連結 | 日本 |
2018年3月31日 | 1,483億9,400万円 | △42.1 | 連結 | 日本 |
2019年3月31日 | 2,025億4,800万円 | +36.5 | 連結 | 日本 |
2020年3月31日 | 2,951億8,100万円 | +45.7 | 連結 | 日本 |
2021年3月31日 | 3,541億2,900万円 | +20 | 連結 | 日本 |
2022年3月31日 | 3,009億7,000万円 | △15 | 連結 | 日本 |
2023年3月31日 | 2,064億7,400万円 | △31.4 | 連結 | 日本 |
2024年3月31日 | 4,347億7,800万円 | +110.6 | 連結 |
日本:日本基準 国際:国際会計基準(IFRS)
小松製作所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋
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2021年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
2022年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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当期純利益 |
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237,248 |
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346,177 |
当期純利益から営業活動による現金及び現金同等物の増加(純額)への調整 |
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減価償却費等 |
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136,346 |
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149,688 |
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法人税等繰延分 |
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△7,655 |
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△4,281 |
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投資有価証券評価損益及び減損 |
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△737 |
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△212 |
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固定資産売却損益 |
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△3,389 |
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△1,782 |
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固定資産廃却損 |
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3,087 |
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3,651 |
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長期性資産等の減損 |
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1,372 |
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5,521 |
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未払退職金及び退職給付債務の減少 |
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△5,230 |
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△827 |
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資産及び負債の増減 |
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受取手形及び売掛金の増加 |
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△85,436 |
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△125,709 |
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棚卸資産の増加 |
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△116,558 |
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△214,520 |
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支払手形及び買掛金の増加 |
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65,030 |
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14,592 |
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未払法人税等の増減 |
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40,796 |
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△4,011 |
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その他(純額) |
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36,096 |
63,722 |
38,187 |
△139,703 |
営業活動による現金及び現金同等物の増加(純額) |
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300,970 |
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206,474 |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
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現金及び現金同等物純増加(減少)額 |
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73,557 |
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△25,385 |
現金及び現金同等物期首残高 |
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241,803 |
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315,360 |
現金及び現金同等物期末残高 |
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|
315,360 |
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289,975 |
財務三表
貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書(一部)を連結して、金額(2023年3月31日)の大きい順に勘定科目を並べ替えたものです。各勘定科目をクリックすると、その科目の金額の推移をグラフと数値で表示できます。
貸借対照表に対応する勘定科目のカッコ内の%の数値は、資産合計に対する比率を示しています。
損益計算書に対応する勘定科目のカッコ内の%の数値は、収益全体に対する比率を示しています。
※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。
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