【営業キャッシュフローの推移】NTN

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NTN　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

NTNの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	690億5,800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	251億2,000万円	△63.6	連結	日本
2016年3月31日	462億4,700万円	+84.1	連結	日本
2017年3月31日	623億8,700万円	+34.9	連結	日本
2018年3月31日	617億9,900万円	△0.9	連結	日本
2019年3月31日	432億2,400万円	△30.1	連結	日本
2020年3月31日	437億4,900万円	+1.2	連結	日本
2021年3月31日	364億7,300万円	△16.6	連結	日本
2022年3月31日	89億5,600万円	△75.4	連結	日本
2023年3月31日	342億1,900万円	+282.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

NTNのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	17,619	10,807
減価償却費	37,898	42,048
減損損失	601	1,609
のれん償却額	160	214
事業再編損	－	1,348
独占禁止法関連損失	2,928	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△53	△308
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△7	88
製品補償引当金の増減額（△は減少）	△684	△157
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,605	△1,228
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△1,555	△1,756
受取利息及び受取配当金	△1,472	△1,424
支払利息	4,277	5,910
為替換算調整差額/為替差損益（△は益）	△1,067	△3,519
デリバティブ評価損益（△は益）	812	△2,035
持分法による投資損益（△は益）	△1,099	△1,459
有形固定資産売却損益（△は益）	△3,850	△1,716
投資有価証券売却損益（△は益）	△10,483	－
売上債権の増減額（△は増加）	△2,165	1,210
棚卸資産の増減額（△は増加）	△25,300	△15,044
仕入債務の増減額（△は減少）	691	11,443
その他	△2,445	△1,949
小計	16,410	44,079
利息及び配当金の受取額	1,717	2,575
利息の支払額	△4,342	△5,165
助成金の受取額	898	－
独占禁止法関連支払額	△3,125	－
法人税等の支払額	△2,601	△7,271
営業活動によるキャッシュ・フロー	8,956	34,219
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△25,788	△10,785
現金及び現金同等物の期首残高	147,249	121,460
現金及び現金同等物の期末残高	※ 121,460	※ 110,675