【営業キャッシュフローの推移】イエローハット

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イエローハット　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

イエローハットの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	82億7,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	45億5,200万円	△45	連結	日本
2016年3月31日	55億1,500万円	+21.2	連結	日本
2017年3月31日	75億6,700万円	+37.2	連結	日本
2018年3月31日	96億9,600万円	+28.1	連結	日本
2019年3月31日	105億7,500万円	+9.1	連結	日本
2020年3月31日	77億2,600万円	△26.9	連結	日本
2021年3月31日	193億5,200万円	+150.5	連結	日本
2022年3月31日	97億3,200万円	△49.7	連結	日本
2023年3月31日	135億7,000万円	+39.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

イエローハットのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	14,144	15,485
	減価償却費	2,249	2,415
	減損損失	645	801
	災害による損失	―	25
	関係会社整理損	34	―
	のれん償却額	2	4
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	40	28
	賞与引当金の増減額（△は減少）	66	31
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△24	10
	災害損失引当金の増減額（△は減少）	170	△170
	受取利息及び受取配当金	△228	△238
	支払利息	9	5
	為替差損益（△は益）	△4	△2
	持分法による投資損益（△は益）	△25	△31
	退職給付制度終了益（△は益）	―	△8
	固定資産売却損益（△は益）	△7	△9
	固定資産除却損	27	11
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,582	△752
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,156	2,254
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△728	△2,346
	契約負債の増減額（△は減少）	120	△97
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,284	△39
	その他	△221	944
	小計	14,558	18,320
	利息及び配当金の受取額	201	215
	利息の支払額	△7	△4
	法人税等の支払額	△4,874	△4,946
	法人税等の還付額	4	9
	災害による損失の支払額	―	△25
	和解金の支払額	△150	―
	営業活動によるキャッシュ・フロー	9,732	13,570

現金及び現金同等物の期首残高		14,029	10,902
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額		△21	―
現金及び現金同等物の期末残高		10,902	8,251