ペイクラウドホールディングス(4015)の貸借対照表

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貸借対照表は、特定の時点における企業の財務状況を示す決算書類の一つです。投資家や債権者が企業の財務健全性を評価したり、貸借対照表の複数の期間を比較することによって、企業の成長や変化を把握することができます。貸借対照表は、資産、負債、資本の３つのセクションに分かれ、資産の合計が、負債と資本の合計と必ず一致するようにできています。

　貸借対照表　　損益計算書

2025年8月31日

						(単位：千円)
					前連結会計年度 (2024年８月31日)	当連結会計年度 (2025年８月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金			3,228,269	4,373,643
		受取手形、売掛金及び契約資産			1,090,445	1,127,384
		棚卸資産			375,379	426,358
		その他			140,397	217,033
		貸倒引当金			△430	△820
		流動資産合計			4,834,062	6,143,599
	固定資産
		有形固定資産
			建物		80,593	85,155
				減価償却累計額	△68,934	△71,064
				建物（純額）	11,659	14,090
			工具、器具及び備品		323,105	332,070
				減価償却累計額	△280,049	△292,754
				工具、器具及び備品（純額）	43,056	39,316
			リース資産		214,420	214,420
				減価償却累計額	△209,661	△213,945
				リース資産（純額）	4,758	475
			建設仮勘定		2,736	4,873
			その他		38,705	38,485
				減価償却累計額	△38,705	△38,485
				その他（純額）	－	－
			有形固定資産合計		62,210	58,754
		無形固定資産
			のれん		2,259,295	2,000,727
			顧客関連資産		472,350	412,050
			ソフトウエア		238,335	371,124
			ソフトウエア仮勘定		188,712	171,840
			その他		726	657
			無形固定資産合計		3,159,419	2,956,400
		投資その他の資産
			投資有価証券		32,682	32,439
			敷金及び保証金		113,951	133,952
			保険積立金		11,781	－
			繰延税金資産		40,309	43,647
			その他		9,004	41,824
			貸倒引当金		△620	△929
			投資その他の資産合計		207,109	250,935
		固定資産合計			3,428,739	3,266,089
	資産合計				8,262,802	9,409,689

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2024年８月31日)	当連結会計年度 (2025年８月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	378,438	630,563
		短期借入金	316,640	675,000
		１年内償還予定の社債	36,000	－
		１年内返済予定の長期借入金	387,731	331,090
		リース債務	4,699	522
		未払金	293,410	276,867
		未払法人税等	203,005	272,919
		前受金	357,124	261,730
		賞与引当金	35,905	44,216
		預り金	648,300	1,142,394
		契約損失引当金	－	62,000
		その他	142,169	176,382
		流動負債合計	2,803,426	3,873,686
	固定負債
		長期借入金	1,096,135	765,878
		契約損失引当金	－	236,400
		リース債務	522	－
		退職給付に係る負債	2,623	3,424
		繰延税金負債	144,633	－
		固定負債合計	1,243,915	1,005,702
	負債合計		4,047,342	4,879,389
純資産の部
	株主資本
		資本金	1,021,779	1,054,369
		資本剰余金	4,805,133	3,023,762
		利益剰余金	△1,659,302	303,153
		自己株式	△13,195	△447
		株主資本合計	4,154,415	4,380,838
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	△3,212	△5,259
		為替換算調整勘定	△3,207	△1,516
		その他の包括利益累計額合計	△6,419	△6,775
	新株予約権		67,464	156,237
	純資産合計		4,215,460	4,530,300
負債純資産合計			8,262,802	9,409,689

2024年8月31日

① 【連結貸借対照表】

						(単位：千円)
					前連結会計年度 (2023年８月31日)	当連結会計年度 (2024年８月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金			1,490,946	3,228,269
		受取手形、売掛金及び契約資産			698,683	1,090,445
		棚卸資産			88,412	375,379
		その他			72,073	140,397
		貸倒引当金			△463	△430
		流動資産合計			2,349,653	4,834,062
	固定資産
		有形固定資産
			建物		53,242	80,593
				減価償却累計額	△43,803	△68,934
				建物（純額）	9,439	11,659
			工具、器具及び備品		272,544	323,105
				減価償却累計額	△223,324	△280,049
				工具、器具及び備品（純額）	49,219	43,056
			リース資産		162,326	214,420
				減価償却累計額	△153,705	△209,661
				リース資産（純額）	8,621	4,758
			建設仮勘定		284	2,736
			その他		39,044	38,705
				減価償却累計額	△39,044	△38,705
				その他（純額）	－	－
			有形固定資産合計		67,564	62,210
		無形固定資産
			のれん		1,044,594	2,259,295
			顧客関連資産		532,650	472,350
			ソフトウエア		177,831	238,335
			ソフトウエア仮勘定		141,918	188,712
			その他		73	726
			無形固定資産合計		1,897,067	3,159,419
		投資その他の資産
			投資有価証券		325	32,682
			敷金及び保証金		44,871	113,951
			保険積立金		10,182	11,781
			繰延税金資産		29,953	40,309
			その他		3,184	9,004
			貸倒引当金		△1,145	△620
			投資その他の資産合計		87,372	207,109
		固定資産合計			2,052,004	3,428,739
	資産合計				4,401,658	8,262,802

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2023年８月31日)	当連結会計年度 (2024年８月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	349,136	378,438
		短期借入金	－	316,640
		１年内償還予定の社債	32,000	36,000
		１年内返済予定の長期借入金	280,004	387,731
		リース債務	4,672	4,699
		未払金	126,941	293,410
		未払法人税等	23,501	203,005
		前受金	187,870	357,124
		賞与引当金	－	35,905
		預り金	12,159	648,300
		その他	118,320	142,169
		流動負債合計	1,134,607	2,803,426
	固定負債
		社債	36,000	－
		長期借入金	898,315	1,096,135
		リース債務	4,810	522
		退職給付に係る負債	1,662	2,623
		繰延税金負債	163,097	144,633
		固定負債合計	1,103,885	1,243,915
	負債合計		2,238,492	4,047,342
純資産の部
	株主資本
		資本金	1,001,772	1,021,779
		資本剰余金	2,865,919	4,805,133
		利益剰余金	△1,733,452	△1,659,302
		自己株式	△189	△13,195
		株主資本合計	2,134,050	4,154,415
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金	－	△3,212
		為替換算調整勘定	△465	△3,207
		その他の包括利益累計額合計	△465	△6,419
	新株予約権		29,580	67,464
	純資産合計		2,163,165	4,215,460
負債純資産合計			4,401,658	8,262,802

2023年8月31日

① 【連結貸借対照表】

						(単位：千円)
					前連結会計年度 (2022年８月31日)	当連結会計年度 (2023年８月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金			1,094,332	1,490,946
		受取手形、売掛金及び契約資産			441,330	698,683
		棚卸資産			150,010	88,412
		その他			92,296	72,073
		貸倒引当金			△1,365	△463
		流動資産合計			1,776,604	2,349,653
	固定資産
		有形固定資産
			建物		90,403	53,242
				減価償却累計額	△66,471	△43,803
				建物（純額）	23,932	9,439
			工具、器具及び備品		275,901	272,544
				減価償却累計額	△211,751	△223,324
				工具、器具及び備品（純額）	64,149	49,219
			リース資産		201,058	162,326
				減価償却累計額	△197,213	△153,705
				リース資産（純額）	3,844	8,621
			建設仮勘定		－	284
			その他		39,664	39,044
				減価償却累計額	△39,664	△39,044
				その他（純額）	－	－
			有形固定資産合計		91,926	67,564
		無形固定資産
			のれん		1,182,559	1,044,594
			顧客関連資産		603,000	532,650
			ソフトウエア		178,872	177,831
			ソフトウエア仮勘定		97,858	141,918
			その他		94	73
			無形固定資産合計		2,062,384	1,897,067
		投資その他の資産
			投資有価証券		325	325
			関係会社株式		7,246	－
			敷金及び保証金		85,560	44,871
			保険積立金		11,460	10,182
			繰延税金資産		－	29,953
			その他		6,636	3,184
			貸倒引当金		△1,128	△1,145
			投資その他の資産合計		110,100	87,372
		固定資産合計			2,264,411	2,052,004
	資産合計				4,041,016	4,401,658

				(単位：千円)
			前連結会計年度 (2022年８月31日)	当連結会計年度 (2023年８月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金	134,004	349,136
		短期借入金	50,000	－
		１年内償還予定の社債	32,000	32,000
		１年内返済予定の長期借入金	1,580,004	280,004
		リース債務	1,537	4,672
		未払金	154,572	126,941
		未払法人税等	18,640	23,501
		前受金	150,554	187,870
		その他	40,354	130,480
		流動負債合計	2,161,668	1,134,607
	固定負債
		社債	68,000	36,000
		長期借入金	191,653	898,315
		リース債務	2,691	4,810
		退職給付に係る負債	984	1,662
		繰延税金負債	184,638	163,097
		固定負債合計	447,967	1,103,885
	負債合計		2,609,636	2,238,492
純資産の部
	株主資本
		資本金	694,695	1,001,772
		資本剰余金	2,558,842	2,865,919
		利益剰余金	△1,847,578	△1,733,452
		自己株式	△58	△189
		株主資本合計	1,405,900	2,134,050
	その他の包括利益累計額
		為替換算調整勘定	－	△465
		その他の包括利益累計額合計	－	△465
	新株予約権		25,479	29,580
	純資産合計		1,431,379	2,163,165
負債純資産合計			4,041,016	4,401,658

※有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書のデータを使用しています。