【営業キャッシュフローの推移】ソマール(8152)

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ソマール　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ソマールの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△4億2,989万円	-	連結	日本
2015年3月31日	△8,065万4,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	10億7,835万8,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	10億4,461万2,000円	△3.1	連結	日本
2018年3月31日	9億2,071万9,000円	△11.9	連結	日本
2019年3月31日	2億2,298万8,000円	△75.8	連結	日本
2020年3月31日	11億2,612万8,000円	+405	連結	日本
2021年3月31日	5億6,008万4,000円	△50.3	連結	日本
2022年3月31日	△4億7,006万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△3億8,189万6,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	23億300万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ソマールのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	854,656	1,531,068
減価償却費	328,475	440,152
減損損失	103,513	60,088
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,071	174
賞与引当金の増減額（△は減少）	△8,000	46,000
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	－	80,000
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	7,132	15,341
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△4,992	527
受取利息及び受取配当金	△78,799	△118,130
支払利息	19,108	21,316
持分法による投資損益（△は益）	2,900	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△171,674	△2,806
投資有価証券評価損益（△は益）	99,959	－
関係会社株式売却損益（△は益）	－	△367
退職給付制度改定損益（△は益）	－	320,232
売上債権の増減額（△は増加）	△353,870	△786,646
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,079,736	397,334
仕入債務の増減額（△は減少）	56,593	297,569
その他	△10,824	178,288
小計	△236,630	2,480,142
利息及び配当金の受取額	64,452	97,193
利息の支払額	△19,108	△21,358
法人税等の支払額	△190,610	△258,040
法人税等の還付額	－	5,189
営業活動によるキャッシュ・フロー	△381,896	2,303,126
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	165,431	1,477,212
現金及び現金同等物の期首残高	4,701,019	4,866,451
現金及び現金同等物の期末残高	4,866,451	6,343,663