【営業キャッシュフローの推移】フォーシーズＨＤ

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フォーシーズＨＤ　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

フォーシーズＨＤの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	1億917万2,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	△1億4,492万1,000円	-	連結	日本
2016年9月30日	2億4,481万4,000円	-	連結	日本
2017年9月30日	2億4,043万4,000円	△1.8	連結	日本
2018年9月30日	9,346万2,000円	△61.1	連結	日本
2019年9月30日	△1億8,698万8,000円	-	連結	日本
2020年9月30日	△2億3,315万6,000円	-	連結	日本
2021年9月30日	△1億612万9,000円	-	連結	日本
2022年9月30日	△4,126万1,000円	-	連結	日本
2023年9月30日	△3億2,438万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

フォーシーズＨＤのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年10月１日　至 2022年９月30日)	当連結会計年度 (自 2022年10月１日　至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）	△146,725	△260,496
	減価償却費	35,485	25,674
	減損損失	38,115	43,223
	のれん償却額	9,258	22,328
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	384	△340
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△4,599	△20
	返品調整引当金の増減額（△は減少）	△7,891	―
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	―	3,560
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	△7,193	6,529
	受取利息及び受取配当金	△7	△7
	支払利息及び社債利息	5,776	5,923
	固定資産売却益	△2,699	△738
	新株予約権戻入益	△5,683	△250
	売上債権の増減額（△は増加）	26,315	△30,391
	棚卸資産の増減額（△は増加）	96,081	△63,700
	仕入債務の増減額（△は減少）	△27,478	△10,555
	未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△28,040	11,217
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△12,566	―
	未払又は未収消費税等の増減額	―	△39,628
	預り金の増減額（△は減少）	△465	5,974
	その他	15,326	8,269
	小計	△16,607	△273,427
	利息及び配当金の受取額	6	6
	利息の支払額	△5,685	△4,478
	法人税等の還付額	―	4,030
	法人税等の支払額	△18,974	△50,518
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△41,261	△324,387

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△170,770	△109,930
現金及び現金同等物の期首残高		770,145	599,375
現金及び現金同等物の期末残高		599,375	489,444