【営業キャッシュフローの推移】日本曹達

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日本曹達　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本曹達の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	112億6,000万円	-	連結	日本
2015年3月31日	95億8,800万円	△14.8	連結	日本
2016年3月31日	106億3,900万円	+11	連結	日本
2017年3月31日	412億3,600万円	+287.6	連結	日本
2018年3月31日	120億8,500万円	△70.7	連結	日本
2019年3月31日	116億7,700万円	△3.4	連結	日本
2020年3月31日	124億4,900万円	+6.6	連結	日本
2021年3月31日	138億2,100万円	+11	連結	日本
2022年3月31日	145億4,500万円	+5.2	連結	日本
2023年3月31日	155億9,000万円	+7.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本曹達のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	17,455	24,217
減価償却費	8,577	9,078
のれん償却額	30	30
減損損失	148	941
持分法による投資損益（△は益）	△3,063	△7,841
賞与引当金の増減額（△は減少）	441	2,034
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△199	△4
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△504	△1,030
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△257	△344
環境対策引当金の増減額（△は減少）	△537	981
受取利息及び受取配当金	△773	△1,072
支払利息	279	297
固定資産廃棄損	404	1,725
関係会社株式交換益	△1,760	－
関係会社株式売却損益（△は益）	－	△2,008
投資有価証券評価損益（△は益）	21	602
投資有価証券売却損益（△は益）	27	△114
売上債権の増減額（△は増加）	△6,802	2,269
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,579	△11,106
仕入債務の増減額（△は減少）	4,149	△185
その他	865	△1,820
小計	15,922	16,648
利息及び配当金の受取額	1,914	2,820
利息の支払額	△279	△299
法人税等の支払額	△3,012	△3,578
営業活動によるキャッシュ・フロー	14,545	15,590
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,355	586
現金及び現金同等物の期首残高	19,253	17,898
現金及び現金同等物の期末残高	17,898	18,484