【営業キャッシュフローの推移】東亜合成

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東亜合成　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

東亜合成の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	180億2,300万円	-	連結	日本
2014年12月31日	160億9,800万円	△10.7	連結	日本
2015年12月31日	233億1,300万円	+44.8	連結	日本
2016年12月31日	219億8,900万円	△5.7	連結	日本
2017年12月31日	151億6,600万円	△31	連結	日本
2018年12月31日	198億4,100万円	+30.8	連結	日本
2019年12月31日	186億1,500万円	△6.2	連結	日本
2020年12月31日	206億7,100万円	+11	連結	日本
2021年12月31日	212億1,900万円	+2.7	連結	日本
2022年12月31日	109億8,800万円	△48.2	連結	日本
2023年12月31日	216億3,800万円	+96.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

東亜合成のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当連結会計年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	17,314	17,094
	減価償却費	10,457	10,656
	減損損失	959	―
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	2	△4
	製品回収引当金の増減額（△は減少）	―	308
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	―	145
	その他の引当金の増減額（△は減少）	3	△1
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△365	△278
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△23	1
	受取利息及び受取配当金	△1,088	△1,321
	支払利息	100	131
	為替差損益（△は益）	△660	△399
	投資有価証券売却損益（△は益）	△2,554	△4,076
	投資有価証券評価損益（△は益）	91	3
	持分法による投資損益（△は益）	△128	△185
	補助金収入	△283	△84
	固定資産処分損益（△は益）	559	1,255
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,124	△1,139
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△5,795	870
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,138	△618
	その他	△2,863	2,632
	小計	15,741	24,990
	利息及び配当金の受取額	1,190	1,367
	利息の支払額	△97	△126
	補助金の受取額	398	84
	法人税等の支払額	△6,243	△4,677
	営業活動によるキャッシュ・フロー	10,988	21,638
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,664	2,796
現金及び現金同等物の期首残高		46,504	44,839
現金及び現金同等物の期末残高		44,839	47,636