【営業キャッシュフローの推移】サーバーワークス

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サーバーワークス　【業種】情報・通信業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サーバーワークスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年2月28日	1億5,770万2,000円	-	個別	日本
2020年2月29日	4億730万8,000円	+158.3	個別	日本
2021年2月28日	5億2,986万9,000円	+30.1	個別	日本
2022年2月28日	3億3,794万8,000円	△36.2	連結	日本
2023年2月28日	8,152万円	△75.9	連結	日本
2024年2月29日	17億2,500万円	+2016	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サーバーワークスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年３月１日　至　2023年２月28日)	当連結会計年度 (自　2023年３月１日　至　2024年２月29日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	594,169	870,412
	減価償却費	70,627	66,867
	のれん償却額	56,738	113,476
	株式報酬費用	19,694	17,035
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△502	△203
	賞与引当金の増減額（△は減少）	18,597	196,373
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	△104,792	△5,368
	受取利息及び受取配当金	△19,046	△73,306
	支払利息	3,176	671
	為替差損益（△は益）	396	29,466
	持分法による投資損益（△は益）	△8,885	1,752
	投資事業組合運用損益（△は益）	25,284	50,604
	売上債権の増減額（△は増加）	1,607,300	－
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△2,729,354	△1,259,261
	棚卸資産の増減額（△は増加）	83,024	－
	前渡金の増減額（△は増加）	△1,202,666	△189,750
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,233,657	1,344,452
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	8,530	13,587
	役員退職特別功労引当金の増減額（△は減少）	－	34,000
	特別功労金	－	49,100
	投資有価証券評価損益（△は益）	29,984	72,599
	未払金の増減額（△は減少）	27,705	△16,325
	前受金の増減額（△は減少）	△605,406	－
	契約負債の増減額（△は減少）	1,220,270	576,816
	株式交付費	1,420	1,053
	その他	△18,577	64,868
	小計	311,346	1,958,924
	利息及び配当金の受取額	19,046	73,306
	利息の支払額	△3,176	△671
	特別功労金の支払額	－	△49,100
	法人税等の支払額	△245,695	△256,988
	営業活動によるキャッシュ・フロー	81,520	1,725,470

現金及び現金同等物の期首残高		6,798,191	5,642,391
連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		－	△139,810
現金及び現金同等物の期末残高		5,642,391	6,880,619