【営業キャッシュフローの推移】上新電機

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上新電機　【業種】小売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

上新電機の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	98億1,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	53億6,700万円	△45.3	連結	日本
2016年3月31日	7億5,100万円	△86	連結	日本
2017年3月31日	165億8,100万円	+2107.9	連結	日本
2018年3月31日	152億2,300万円	△8.2	連結	日本
2019年3月31日	45億3,300万円	△70.2	連結	日本
2020年3月31日	130億2,200万円	+187.3	連結	日本
2021年3月31日	258億3,600万円	+98.4	連結	日本
2022年3月31日	14億4,200万円	△94.4	連結	日本
2023年3月31日	71億1,900万円	+393.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

上新電機のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	9,552	7,633
	減価償却費	5,523	5,572
	減損損失	1,023	977
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△15	△125
	賞与引当金の増減額（△は減少）	116	58
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	△25	△8
	店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△236	△10
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△418	△449
	受取利息及び受取配当金	△133	△155
	支払利息	174	155
	投資有価証券売却損益（△は益）	－	△81
	固定資産売却損益（△は益）	△584	△451
	固定資産除却損	101	260
	売上債権の増減額（△は増加）	△1	1,154
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△664	△4,540
	仕入債務の増減額（△は減少）	△2,680	△116
	未収入金の増減額（△は増加）	△2,034	△6,296
	前受金の増減額（△は減少）	△39	△755
	未払金の増減額（△は減少）	212	402
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△2,438	206
	その他	1,122	1,333
	小計	8,553	4,764
	利息及び配当金の受取額	99	123
	利息の支払額	△175	△154
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△7,034	2,386
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,442	7,119

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△6,257	409
現金及び現金同等物の期首残高		8,618	2,360
現金及び現金同等物の期末残高		※ 2,360	※ 2,769