【営業キャッシュフローの推移】ドーン(2303)

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ドーン　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ドーンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月31日	96万円	-	個別	日本
2015年5月31日	8,038万6,000円	+8273.5	個別	日本
2016年5月31日	1億6,903万円	+110.3	個別	日本
2017年5月31日	4,147万1,000円	△75.5	個別	日本
2018年5月31日	1億8,169万3,000円	+338.1	個別	日本
2019年5月31日	1億1,403万6,000円	△37.2	個別	日本
2020年5月31日	2億9,321万3,000円	+157.1	個別	日本
2021年5月31日	2億2,853万9,000円	△22.1	個別	日本
2022年5月31日	2億5,707万1,000円	+12.5	個別	日本
2023年5月31日	3億6,569万4,000円	+42.3	個別	日本
2024年5月31日	4億1,466万3,000円	+13.4	個別	日本
2025年5月31日	3億256万7,000円	△27	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ドーンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年６月１日　至 2024年５月31日)	当事業年度 (自 2024年６月１日　至 2025年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	547,184	584,344
	減価償却費	4,808	5,167
	敷金償却費	277	476
	固定資産除却損	1,699	―
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△135	―
	受取利息及び受取配当金	△36	△1,448
	有価証券利息	△6,038	△8,431
	売上債権の増減額（△は増加）	△19,390	△159,420
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△31,684	33,948
	前払費用の増減額（△は増加）	7,791	5,840
	仕入債務の増減額（△は減少）	25,556	8,876
	未払金の増減額（△は減少）	16,219	△10,770
	前受金の増減額（△は減少）	9,926	△9,906
	預り金の増減額（△は減少）	6,474	5,782
	前受収益の増減額（△は減少）	△27,059	△14,019
	未払消費税等の増減額（△は減少）	1,965	9,025
	長期前受金の増減額（△は減少）	△2,699	△198
	その他	10,273	20,550
	小計	545,132	469,818
	利息及び配当金の受取額	5,357	6,522
	法人税等の支払額	△135,825	△173,773
	営業活動によるキャッシュ・フロー	414,663	302,567
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		135,973	△195,406
現金及び現金同等物の期首残高		793,011	928,985
現金及び現金同等物の期末残高		※ 928,985	※ 733,578