【営業キャッシュフローの推移】日本リート投資法人投資証券(3296)

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日本リート投資法人投資証券　【業種】　【市場】東証)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本リート投資法人投資証券の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年12月31日	38億2,660万2,000円	-	個別	日本
2017年6月30日	38億7,396万7,000円	+1.2	個別	日本
2017年12月31日	40億7,688万5,000円	+5.2	個別	日本
2018年6月30日	48億5,603万5,000円	+19.1	個別	日本
2018年12月31日	35億4,024万7,000円	△27.1	個別	日本
2019年6月30日	130億1,904万8,000円	+267.7	個別	日本
2019年12月31日	45億957万7,000円	△65.4	個別	日本
2020年6月30日	51億6,473万8,000円	+14.5	個別	日本
2020年12月31日	143億4,786万6,000円	+177.8	個別	日本
2021年6月30日	112億2,089万5,000円	△21.8	個別	日本
2021年12月31日	129億8,115万5,000円	+15.7	個別	日本
2022年6月30日	63億82万7,000円	△51.5	個別	日本
2022年12月31日	48億6,378万7,000円	△22.8	個別	日本
2023年6月30日	81億116万9,000円	+66.6	個別	日本
2023年12月31日	53億8,643万2,000円	△33.5	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本リート投資法人投資証券のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前期 (自 2023年 1月 1日　至 2023年 6月30日)	当期 (自 2023年 7月 1日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	3,772,316	3,984,901
	減価償却費	1,007,847	1,015,374
	投資法人債発行費償却	3,709	3,709
	固定資産除却損	7,075	7,052
	受取利息	△81	△87
	支払利息	401,088	446,498
	営業未収入金の増減額（△は増加）	14,453	10,807
	前払費用の増減額（△は増加）	△13,100	6,161
	長期前払費用の増減額（△は増加）	12,002	△4,675
	未払消費税等の増減額（△は減少）	160,675	△197,882
	営業未払金の増減額（△は減少）	122,607	△81,180
	未払費用の増減額（△は減少）	4,622	3,659
	前受金の増減額（△は減少）	6,988	715
	信託有形固定資産の売却による減少額	2,988,584	630,720
	その他	1,713	△13,966
	小計	8,490,505	5,811,809
	利息の受取額	81	87
	利息の支払額	△388,212	△424,705
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,204	△758
	営業活動によるキャッシュ・フロー	8,101,169	5,386,432
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		2,828,869	△4,030,411
現金及び現金同等物の期首残高		17,321,157	20,150,026
現金及び現金同等物の期末残高		20,150,026	16,119,615